중개형 ISA 계좌 일반형 서민형 혜택 가입자격 단점

1. ISA란?

ISA(Individual Saviong Account, 개인종합자산관리계좌)는 정부에서 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고자 도입한 제도로 여러 혜택을 제공하고 있어 만능통장이라고 불리고 있어요.
전 금융사 1인 1 계좌만 가능합니다.

2. 중개형 ISA 가입 자격

1. 만 19세 이상 거주자 or 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세
2. 직전 3년간 1번이라도 금융소득 종합 과세 대상자가 아닌 자
(가입 후 금융소득 종합 과세 대상자가 되는 경우 계좌는 유지되고 만기 연장이 불가능하다고 해요)
→ 1, 2번 다 충족해야 합니다.

3. ISA 중개형 혜택

1. 의무 보유 기간 : 3년(납입 원금 합계액 한도 내에서 인출 가능, 인출 횟수 제한은 없어요)
2. 납입한도: 연간 2천만 원, 최대 1억 원(미불입 한도는 다음 연도에 이월 가능해요)
3. 비과세 한도: 근로소득 5천만 원, 종합소득 3500만 원 이하면 절세 혜택이 더 커요.

중개형 ISA 일반형 : 비과세 한도 200만 원

중개형 ISA 서민형 : 비과세 한도 400만 원

비과세 한도 초과 시 9.9% 분리 과세됩니다.

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4. ISA통장 투자 가능 상품:

주식 RP ETF ELS/DLS, 펀드, 리츠 등

증권사의 다양한 상품에 투자할 수 있어요.
단 해외 주식 직접투자는 안 돼요.
이게 좀 아쉬운 점인데요.
우리나라 주식 시장에 상장되어 있는 해외 ETF 거래는 가능하다고 하니, 아쉬움을 달래 봅니다.

5. 국내 주식에서 손실 난 경우 수익과 상계 가능해요

손실이 난 투자는 수익이 난 투자와 상계할 수 있어 세금이 줄어들 수 있어요.
예를 들어, 미국 펀드에서 2천만 원 수익, 국내 주식 1천만 원 손실 난 경우 손실 상계한 후 수익을 1000만 원으로 봅니다.
비과세 혜택 400만 원(서민형인 경우)을 적용하여, 수익을 600만 원으로 보고, 과세대상 수익은 600만 원이 됩니다.
600만 원에 대해서만 9.9%의 세율이 적용돼요.

미국펀드	2천만 원 수익
국내주식	1천만 원 손실	전체 수익 : 1천만 원
과세대상 수익	600만 원	(서민형 400만 원 비과세 적용한 경우)

6. ISA 단점

ISA에는 연 최대 2천만 원, 총 1억 원이라는 납입한도가 있고, 세제혜택을 받기 위해서는 의무기간(3년 이상) 가입해야 해요.
납입 원금에 대해서는 중도에 인출이 가능하지만, 수익은 인출 불가능하기에 만기가 도래하기 전까지는 그 돈을 인출해서 활용할 수 없어요.
해외 주식이나 해외 상장지수펀드(ETF)에는 투자가 불가능해요.

7. 일반형 ISA형 비대면 계좌 개설 후 FAX 통해 ISA 서민형 전환

일반형 ISA계좌는 비대면 계좌 개설이 가능해요.
서민형 ISA계좌는 비과세 혜택이 더 있기에 필요 홈택스 소득확인증명서가 필요합니다.
보통 비대면으로 ISA 일반형 계좌 개설 후 소득확인증명서를 팩스 보내서 ISA 서민형으로 전환을 하는 방법을 쓰시더라고요.
물론 서류 가지고 증권사 방문하면 바로 ISA 계좌 개설됩니다.

저도 증권사마다 주는 혜택이 달라서 어디에서 가입할지 고민 중이에요.
ISA 중개형은 꼭 가입해야 하는 상품이에요.
여러 증권사 혜택 고민해 보시고, 꼭 가입하시길 바랍니다.