주식 ETF 국내 해외 미국 상장 매매차익 분배금 세금 ISA 절세 팁

ETF는 특정 지수 및 특정 자산의 가격 움직임과 수익률이 연동되도록 설계된 펀드로서 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 펀드를 말해요.

ETF란? ETF와 펀드 차이, ETF 특징, 설정과 환매, 순자산가치, 괴리율, 추적오차율 (tistory.com)

ETF란? ETF와 펀드 차이, ETF 특징, 설정과 환매, 순자산가치, 괴리율, 추적오차율

ETF 세금

1. 매매 차익에 대한 과세

ETF에 부과되는 세금은 기초 자산에 따라 달라져요.

국내 주식형 펀드는 매매차익에 대해 과세하지 않지만(But 2023년 세법 개법 예정)

채권 ETF, 국내 상장 해외 ETF, 파생형 ETF는 배당소득세 15.4%가 과세됩니다.

매도 시 원천징수를 하고, 매수 시점과 매도 시점 사이에 상승한 과표기준 가격과 실제 매매차익 중 적은 금액에 15.4% 세율을 적용해요.

과표 기준 가격이란 ETF 운용사가 수익 중 비과세 부분을 제외하고 계산한 기준가격이고, 매일 고시됩니다.

해외상장 ETF는 매매차익에 대하여 양도소득세 22%가 과세되고, 250만 원까지 기본 공제되는 것 포스팅 했었어요.

자세한 내용은 아래 글 눌러서 확인하세요.

해외 주식 세금 양도 배당 소득세 배당금 기본 공제 금융소득 종합과세 인적공제 제외 (tistory.com)

해외 주식 세금 양도 배당 소득세 배당금 기본 공제 금융소득 종합과세 인적공제 제외

2. 분배금에 대한 과세

ETF가 보유하고 있는 주식의 배당금이나 채권 이자, 기타 운용 이익을 투자자에게 나누어 주는 것을 분배금이라고 해요. 

일종의 배당금과 같은 개념이에요.

이런 분배금은 배당소득에 해당되기 때문에 배당소득세 15.4%가 과세됩니다.

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3. 국내 상장해외ETF VS 해외상장ETF 어느 ETF를 매수해야 할까?

머니투데이 기사에서 해외 ETF를 매수하는 것보다 국내상장 해외 ETF 보수가 더 싸다는 기사를 봤는데요.

세금 부분까지 감안해야 할 것 같더라고요.

지금은 해당사항 없지만, 나중에 제가 금융소득 종합과세 대상이 될 수도 있으니 그 부분까지 함께 살펴볼게요.

1. 단순히 총보수, 환전 및 거래수수료만 생각한다면 국내 상장 해외 ETF 매수하세요.

'ETF 직구'보다 '국내 상장 해외 ETF' 보수가 더 싸 - 머니투데이 (mt.co.kr)

'ETF 직구'보다 '국내 상장 해외ETF' 보수가 더 싸 - 머니투데이

나스닥 100 지수를 추종하는 TIGER 미국 나스닥 100 ETF와 QQQ ETF

S&P 500 지수를 추종하는 TIGER 미국 S&P 500 ETF와 SPY ETF를 비교했을 때 

국내 상장 해외 ETF가 총보수도 더 저렴하고, 환전 및 거래수수료도 더 아낄 수 있다는 기사였어요.

2. 금융소득 종합과세에 해당하는 분들은 해외 상장 ETF 매수하세요.

국내에 상장된 해외 ETF는 해외 펀드와 동일하게 배당 및 매매 차익에 대해 15.4%의 배당소득세가 부과됩니다.

그래서 2천만 원을 초과할 경우 금융소득 종합 과세의 대상이 돼요.

반면, 해외 ETF를 매수할 경우 매매차익은 250만 원까지 비과세 되고, 이후 22% 양도소득세만 내면 세금 납부 의무는 종료됩니다.

 

총보수만 고려할 것이 아니라 금융소득 종합과세까지 고려하여 국내 상장 해외 ETF를 살지, 해외 ETF를 살지 여부를 결정하시는 것이 좋을 듯합니다. 

물론 해외상장 ETF도 분배금은 배당소득세로 과세됨으로, 배당금이 많은 경우에는 금융소득 종합과세에 포함될 수 있어요.

ETF 절세 TIP!

중개형 ISA계좌에서 국내 상장 해외 ETF를 매수한다.

ISA계좌는 정부에서 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고자 도입한 제도로 여러 혜택을 제공하고 있어 만능통장이라고 불리고 있어요.

ISA 통장에서는 주식, RP, ELS, DLS. 펀드, 리츠 등의 여러 상품을 가입할 수 있어요.

단 해외 주식 직접 투자는 안 돼요.

우리나라 주식 시장에 상장되어 있는 해외 ETF는 거래가 가능한데요.

이 경우에 나스닥 100 지수를 추종하는 타이거 미국 나스닥 100 ETF나 S&P 500 지수를 추종하는 TIGER 미국 S&P 500 ETF를 매수하면 좋을 것 같아요.

2023년 세법 개정 전까지 국내 주식 ETF가 매매차익에 대해 비과세이기 때문에 매매차익에 대해 배당소득세로 과세하는 국내 상장 해외 ETF가 세금이 가장 절약될 것 같다는 생각이 들었고, 또 그렇게 많이 이용하고 계시더라고요.

ISA 계좌는 서민형인 경우 400만 원까지 비과세 혜택이 가능하고, 그 이상인 경우에도 9.9%의 세율이 적용되니 이용하시면 좋을 것 같습니다.

중개형 ISA관련 자세한 내용은 아래를 참고하세요.

중개형 ISA 계좌 일반형 서민형 혜택 가입 자격 단점 (tistory.com)

중개형 ISA 계좌 일반형 서민형 혜택 가입자격 단점